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[海外税务] 美国税务常见问题:拿到绿卡前后在税务方面有何不同

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一滴自来水 发表于 2020-2-20 12:00 | 显示全部楼层 |阅读模式 打印 上一主题 下一主题

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美国税务常见问题:拿到绿卡前后在税务方面有何不同

今天给大家介绍下,申请人拿到绿卡之前和拿到绿卡之后,比较关心的税务问题。

Part A:拿到绿卡之前

1. 什么人需要在美国交税

美国的纳税居民和非居民在美国交税有很大不同。对于居民来说,全球的收入都需要向美国申报,而对于非居民来说,只有来自于美国的收入需要向美国报税

2. 如何区分税务居民和非居民

居民:公民、绿卡持有者,或在美国居住超过183天均视作居民。

183天计算方式:今年居住的天数(至少31天)+去年居住天数的1/3+前年居住天数的1/6

举例:我2016,2017和2018年分别在美国住了120天,那计算方法就是120+40+20=180天,最终结果是少于183天的,那么我就不能算是美国的税务居民;加入我这3年各在美国住了150天,150+50+25=225,大于183天,此时我将被划分为美国税务居民。

非居民:不满足以上条件,但是在美国有收入,那么在美国的收入需要缴税

3. 美国税率

联邦税率分7个档:10%,15%,25%,28%,33%,35%和39.6%

美国的税务主体是所得税,包括:

a. 劳动所得,例如工资,奖金,从事商业活动获得的收入
b. 非劳动所得,例如租金,投资收入等
c. 退休计划的提领

4. 我在中国交了税,是否还需要向美国重复交税?

中国和美国在所得税上有条约,如果申请人已经在中国交税,那么在美国无需重复缴纳,可以进行抵扣。

Part B: 拿到绿卡之后

1. 拿到绿卡后,美国会对我的所有资产进行全球征税吗?

美国的全球征税政策针对的仅是个人收入,而不是个人资产。

举例:假定你在国内有2000万人民币的房地产出租,每年获得租金200万人民币。一旦你获得美国绿卡,美国税务局并不会要求你为2000万人民币的房地产资产价值交税,而只会对每年200万人民币的租金收入征税。

2. 在获得到绿卡后,是否还要增加交纳资产利得税呢?

美国是有一个资产利得税的概念,但是这个资产利得税只是在你出售资产时才需要申报。美国税务专家对此问题,曾提出过一些合理省税的办法。为了准备资产利得税的申报,客户可以在拿到绿卡前先将资产卖掉,或者转到不移民的一方名下,这样等拿到绿卡之后,就没有资产利得税的问题了

3. 《海外账户纳税法案》(FATCA)要求他国必须向美国国税局提供美国居民在该国获得投资收入和来源于美国资产的利息、股息收入,包括账户余额、利息、支付去向等银行账户信息。对于绿卡持有人会有何影响呢?

《海外账户纳税法案》(FATCA)涉及的仅仅是银行账户内资金的信息通报,而不涉及到房地产等固定资产的通报。信息通报和缴纳税款是两个完全不同的概念,就是多填一个申报表而已,并不需要交什么税。建议移民客户尽早找美国专业会计师做规划,对规划好的移民没有大的影响

4. 一旦获得美国绿卡后,所有的国内收入是否都要缴纳美国税?

如果申请人在美国以外的国家一年以内(连续12个月)居住超过330天,那么其海外收入可扣除102,100美金的免税额度。

举例: 如果夫妇两个人都拿绿卡,每人每年从中国获得11.21万美元的收入,那么如果他们分别报税的话,扣除10.21万美元的免税额,每人每年只需要就1万美元的收入报税。而这1万美元,如果在中国已经交了税费,或者如果在美国有什么生意费用支出,还是可以享受抵扣,这样经过费用抵扣之后,估计每人每年只需要交1000-2000美元收入的税就够了

5. 获得美国绿卡后,绿卡持有人的中国公司也需要缴纳美国税吗?

如果绿卡持有人拥有中国公司的股份,中国公司产生的利润没有通过分红的形式分配给绿卡持有人,那么绿卡持有人并不需要为其所拥有的中国公司的利润交美国税。

举例:如果绿卡持有人拥有的中国公司每年获利1000万人民币,但是绿卡持有人作为股东并没有将公司利润以分红的形式转让个人账户,那么并不需要为这1000万人民币的中国公司利润交美国的税。

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水冰月 发表于 2020-2-20 12:03 | 显示全部楼层

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