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[经验分享] CRS是如何实施的?如何**CRS带来的风险?

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出国通Susan 发表于 2019-10-15 10:37 | 显示全部楼层 |阅读模式 打印 上一主题 下一主题

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CRS是什么?
CRS是如何实施的?
CRS实施哪些人会受到影响?
如何合理**CRS带来的风险?
带着这些问题,全面的了解一下!
究竟什么是CRS?
CRS是“common reporting standard” 的简称,即为全球范围内的金融账户涉税信息自动交换“统一报告标准”。这一标准意味着,所有签署CRS的国家及地区都需要在本国金融机构实行这一统一标准,并与其他签署的国家及地区交换其掌握的对方居民的金融账户信息,达到全球追税的目的。在此前利用离岸账户来跨国逃、避税的人士将受到全面的威慑打击。需要注意的是,此信息的互换是自动且定期的,完全区别于以往的主动申报。更多移民项目咨询欢迎咨询130.3241.3113
CRS的影响有多大?
截至2018年8月,已有103个国家(地区)签署了《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》,涉及的投资热门的国家和地区有:加拿大、澳大利亚、新西兰、日本、韩国、新加坡、英国、德国、法国、瑞士、西班牙、葡萄牙、希腊、塞浦路斯、开曼群岛等等。以前被视为可以保护个人资产隐私国家/地区,比如我们熟知的百慕大、英属维尔京群岛、开曼群岛、泽西等避税天堂等,在CRS下退去了隐身衣,不再是高净值人士资产保护的避风港。
外国人在海外藏资产是为了避开高达40%的遗产税;中国人则更多是为了资产保值、子女留学。CRS将逐步带来中国富裕阶层的全部资产透明化。
CRS的全球同步执行,对大部分合法税务居民来讲,crs信息公开化是好事。
当下应对CRS的利好方案究竟是?
当前来说,持有境外资产的个体首先要做的就是梳理清过去的资产来源,并保留好相关凭证,未来在做资产配置时也做好资金来源的分类和梳理,确保自己能够阐述和证明清楚个人资金的基本来源。
其次,根据CRS信息交换规则来看,在不受CRS监管的资产之列,海外房产不仅是相对于收藏、贵金属投资更具操作性的方式,更是实现全球资产配置、保值增值的传统手段。尤其是海外资产本金方面的处理,投资海外房产已然成为**CRS有力、有效、直接的方式,目前没有之一。
至于选择哪里进行投资,从各国房产特点来大致分为以下几个大类:
传统发达国家:如澳大利亚、英国、加拿大等,仍是全球投资目标国第一梯队,发达国家经济实力和稳健的市场保证了其房产投资价值,尤其是美国,美元强势更可抵御人民币贬值、个人非美元资产缩水的风险;
新兴市场:日本、泰国、马来西亚等,当前政策优势利好密集,经济、房产增速显著,房产总投资成本较低,收益回报率更具优势,是相对于发达国家短期持有更具投资优势的目标国;
买房移民国家:如希腊、葡萄牙、西班牙等国家,房产总价低,经济复苏起始阶段,投资前景被普遍看到。在投资房产的同时还能解决第二身份的问题。尤其是希腊,目前刚摆脱经济危机,市场回暖迅速,升值空间较大,投资门槛又低,适合绝大部分受CRS影响的人群。
金融资产不包括如下实物资产:房产、珠宝、古董、字画、跑车、游艇、黄金等。也就是说,实物资产不需要被报告。这是因为金融机构并不掌握个人持有这些实物资产的信息。也就是说很多高净值资产的投资人购买海外房产和投资实物是可以**CRS的,当然稳妥的还是房产投资,房产投资不仅能把移民的事办了,还能更好的**金融资产信息,隐藏资金实力。
因此,下面的几类人将会受到影响:
第1类:已经移民的中国人
根据CRS协议内容,除美国之外,若在中国境内的隐藏金融资产,也很有可能被披露给移民国,同时极有可能面临税务补缴及各种罚金,甚至刑事责任。
第2类:海外有金融资产配置的人群
CRS实施后,只要是中国人(不管是否移民),且在境外有如下金融资产:存款帐户、托管帐户、现金价值保单、年金合同、证券帐户、期货帐户、持有金融机构的股权/债权权益等。上述这些金融资产存放的国家或地区,也会将持有人所持有的金融资产情况披露给中国大陆税务局。
第3类:在海外持有壳公司投资理财的人群
中国人在境外税收非常优惠的地域设立过公司,并通过公司在银行等金融机构开户持有资产,或通过公司帐户来进行理财或消费,这类企业将可能被认定为“消极非金融机构” (即壳公司)。CRS实施后,将要求作为公司实际控制人的你及公司两层拥有的金融资产均要披露,利用壳公司的名义来避税将变得更加困难。
第4类:在海外藏钱的境内公务员
如果公务员或国家工作人员(没有移民),在境外放了大量钱财且没有按国家规定申报——这将涉及巨额财产来源不明罪。按照我国刑法规定:国家工作人员在境外的存款,应当依照国家规定申报。数额较大、隐瞒不报的,处二年以下有期徒刑或者拘役;情节较轻的,由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。
第5类:在海外已购买大额人寿保单的人群
近年来,为应对人民币贬值,许多高净值客户在通过各种途径多配置美元资产。而购买境外保单,比如香港保单、美国保单等,是常用做法。CRS体系下,对于具有现金价值的保险合同进行了宽泛的定义,理论上只要是保险合同具备现金价值,就具有相应合规义务,即需进行尽职调查和信息申报。
第6类:已设立海外家族信托人群
中国首批富豪几乎都在海外设立了家族信托,他们喜欢设立家族信托的法域有维尔京群岛、库克群岛、耿西岛、新加坡、香港、新西兰、开曼群岛等,这些法域都成为了这次CRS签约国。CRS协议内容规定:已设立的家族信托有关信息也要被披露,包括家族信托的委托人(即财产授予人)、保护人、受托人(通过是信托机构)、受益人。
第7类:在境外设立公司从事国际贸易的人群
在本次的CRS信息交换内容中,本身并不包括海外贸易公司的金融帐户信息,但是很多做国际贸易的老板们选择的运营模式是:在境内设立实体公司搞生产经营出口,同时在离岸税收优惠地设立另一家公司,完成海外贸易的境外收款职能,这样大量的外汇收入直接进入到境外公司帐户中,同时享受了免税优惠。
根据CRS规定,这类壳公司属于“消极非金融机构”,包括设立在某避税地、仅持有子公司股权的中间控股公司。如果其控制人是非居民,这些机构和控制人的账户信息也要报送回国。所以CRS下这些公司的账户信息会被香港金融机构搜集、上报,交换回内地。不仅无法再避税,之前的欠税也可能会被追缴。
其实以上7类人虽然被监控,但是并不需要恐慌,因为只要海外资产是自己合法所得,比较坏的影响不过是补交税款。在CRS实施过程中,恐慌的应该是资金绕过外汇管制借由地下钱庄等违规方式出境的富豪们。
如果钱从非正规渠道流出,在CRS实施后,产生的第一个问题不是税收,而是追究钱是怎么出去的,如果走地下钱庄肯定会被判刑的。情节严重的,处逃汇金额30%以上等值以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
CRS能**吗?
如何**CRS,俨然已变成了一门学问,也是一门生意。目前**CRS方法总结为两个层次:
一是通过各种方式直接**信息不被披露和交换;
二是通过合法方式来**信息被交换后所产生的法律和税务风险。
做法大致可以分为以下六类:
1.降低账户余额延缓账户被尽调,以争取更多时间做进一步筹划;
2.将金融资产转移至非CRS执行国;
3.将大部分金融资产转化成固定资产如房产、贵金属及艺术品;
4.身份规划即通过居住时间或第二国籍安排税务居民身份;
5.通过个人身份法人化解决账户持有关系;
6.继续通过保险、年金计划等金融工具重新安排。
综合上面的6大类做法,目前市面上主要的“解决方案”是三种:买护照,买保险,买房子实物等。
实物商品需要上报吗?

不动产的非债务性直接权益和具体的商品实物不属于金融资产的范畴,所以不必上报。所以购买海外房产和不动产是可以很好**CRS的。
**CRS 美元资产 超低总价好房推荐
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